Leasing samochodu na firmę – wszystko o leasingu samochodowym auta flotowego w firmie

Finansowanie floty pojazdów w dużej mierze bazuje na leasingu. W samym tylko 2023 roku wartość transakcji leasingowych przekroczyła w Polsce 108 mld zł. Dlaczego jest to tak popularne rozwiązanie? To zwłaszcza wysoka opłacalność w kontekście rosnących cen pojazdów i możliwość optymalizacji podatkowej, a co za tym idzie – zmniejszenie kosztów operacyjnych. Szukasz kompletnego poradnika o leasingu aut do firmy? Przeczytaj nasz!

Czym jest leasing samochodu na firmę?

To forma finansowania umożliwiająca korzystanie z pojazdu bez konieczności jego zakupu za pełną kwotę. W praktyce leasing samochodowy oznacza „wynajęcie” go na wyznaczony w umowie okres oraz konieczność opłacania comiesięcznych rat leasingowych. Po zakończeniu jej obowiązywania leasingobiorca ma możliwość wykupienia pojazdu za ustaloną wcześniej kwotę, pozostawienia go leasingodawcy lub przedłużenia opcji leasingu na nowych warunkach.

W Polsce samochody w leasing można wziąć na dwa sposoby – operacyjny lub finansowy. Czym różnią się oba te warianty?

Leasing operacyjny samochodu i leasing finansowy

W ramach finansowania można wybrać operacyjny leasing auta lub finansowy. Każdy z modeli ma swoje zalety, ale też ograniczenia i sprawdza się w specyficznych sytuacjach. Przejdźmy więc do omówienia każdego z nich.

Operacyjny leasing samochodu to najpopularniejsza opcja wybierana przez przedsiębiorców. Według jego zasad pojazd pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres trwania umowy między stronami. Z punktu widzenia leasingobiorcy istotny jest fakt, że całkowity koszt użytkowania pojazdu (opłata wstępna, raty miesięczne) może być wliczany w koszty uzyskania przychodu. To przynosi znaczne korzyści finansowe w optymalizacji kosztów. Warto też wiedzieć, że leasing operacyjny samochodu trwa zwykle 2-3 lata, czyli 40% normatywnego okresu amortyzacyjnego. W ramach takiego finansowania samochodu dla firmy można liczyć na elastyczną regularną wymianę floty co kilka lat.

A jak wygląda finansowy leasing samochodu na firmę? W tym przypadku w trakcie trwania umowy przedsiębiorstwo stopniowo nabywa prawo własności do pojazdu. Każda rata leasingowa obejmuje część wartości samochodu oraz odsetki, a po zakończeniu umowy pojazd automatycznie staje się własnością leasingobiorcy. Biorąc pod uwagę korzyści podatkowe, firma może odliczyć od podatku jedynie odsetki od rat płaconych każdego miesiąca. Oznacza to mniejsze korzyści optymalizacji kosztów operacyjnych, jednak po zakończeniu umowy zapewnia nabycie pojazdu.

Leasing samochodu dostawczego – czy różni się od leasingu osobówki?

Zarówno auta dostawcze, jak i osobowe możesz finansować przez leasing operacyjny i finansowy. Różnice między typami pojazdów w kontekście leasingu mają związek z ich zastosowaniem, ceną czy specyfikacją techniczną.

Pierwsza różnica to oczywiście koszty miesięczne. Leasing samochodu dostawczego jest bardziej kosztowny ze względu na jego (zwykle) wyższą wartość. Pojazdy dostawcze są też intensywniej eksploatowane, w trudniejszych warunkach i narażone na szybsze zużycie. To przekłada się na podniesione koszty serwisowania i utrzymania takich aut.

Druga różnica jest widoczna w sposobie wykorzystania pojazdu, a co za tym idzie, jego konfiguracji. Firmy szukające osobówek mogą zastosować montaż kratki lub pokusić się o dodatkowe wyposażenie wpływające na komfort podróży. Gdy bierzesz dostawcze samochody w leasing dla firm, możesz uwzględnić też: 

• wersję nadwozia (kombi lub brygadówka),
• ładowność,
• pojemność przestrzeni ładunkowej,
• montaż izotermy lub chłodni,
• wzmocnienie zawieszenia.

Auta dostawcze oferują zdecydowanie większe możliwości konfiguracji niż samochody osobowe.

Leasing samochodu używanego na firmę

Dla przedsiębiorców, którzy z pewnych względów nie chcą sięgnąć po nowe pojazdy, pozostaje leasing samochodu używanego na firmę. Takie rozwiązanie ma swoje korzyści, ale tylko pod pewnymi założeniami.

Największy plus to oczywiście niższe koszty miesięczne. Zwłaszcza na początku prowadzenia firmy leasing nowego auta może być obciążający. Im auto jest tańsze, tym niższa rata miesięczna. To prawda, że w ostateczności zmniejsza ona wartość należnego do zapłacenia podatku dochodowego i w ten sposób niejako „wraca” do leasingobiorcy. Nie zmienia to jednak faktu, że każdego miesiąca jest on zobowiązany do opłacania raty, co realnie wpływa na płynność finansową.

Oprócz tego używane tanie auta w leasingu mogą być korzystne  pod względem zmniejszenia czasu oczekiwania. Finansowanie nowego modelu może wiązać się z jego ograniczoną  dostępnością. Jeśli chcesz mieć w firmie auto natychmiast, rozważ  leasing używanego samochodu.

Trzeba jednak wziąć pod uwagę jeszcze jedną kwestię – zużycie. Pojazdy używane mogą być bardziej podatne na awarie ze względu na pewien stopień wyeksploatowania. Mawia się, że największą wadą auta używanego jest poprzedni właściciel. Nie masz wpływu na sposób eksploatacji pojazdu w przeszłości. Dlatego ważne jest, aby przed podpisaniem umowy leasingowej dokładnie sprawdzić historię pojazdu, jego stan techniczny oraz zakres gwarancji oferowanej przez leasingodawcę.

Korzyści z leasingu auta na firmę

Największą zaletą jest oczywiście optymalizacja podatkowa. W leasingu operacyjnym firma może odliczyć 100% rat leasingowych oraz VAT, jeśli samochód jest wykorzystywany wyłącznie w działalności gospodarczej. Jak to się przekłada na liczby? Powiedzmy, że firma bierze leasing samochodu na spółkę z o.o. Jego wartość to 100 000 zł netto, miesięczna rata leasingowa wynosi około 2000 zł netto (zakładając 5-letnią umowę leasingową). Całkowity koszt leasingu wyniesie 120 000 zł netto, a pełne odliczenie tej kwoty pozwoli firmie na obniżenie kosztów podatkowych. Oprócz tego możliwe jest odliczenie pełnego podatku VAT od kwot raty leasingowej, co daje ok. 5500 zł rocznie.

Druga korzyść to brak konieczności angażowania kapitału. Zamiast jednorazowego wydatku na zakup samochodu, firma płaci regularne raty leasingowe. Niektórzy przedsiębiorcy sięgają po leasing samochodu od pierwszego dnia działalności. Zamiast wydawać jednorazowo ponad 100 000 zł na auto, rozkładają sumę na 3-5 lat, a całość mogą wrzucić w koszty.

Bez względu na rodzaj pojazdu i finansowania ważny jest wybór serwisu dla floty. Specjalizujemy się w optymalizacji napraw powypadkowych flot pojazdów na terenie całego kraju. Poznaj naszą ofertę bliżej!